Vous êtes soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (qui a remplacé l’ISF depuis 2018), car votre patrimoine immobilier est conséquent ? Sachez que la déclaration de l’IFI annuelle varie en fonction de votre situation familiale. Nous vous dévoilons dans cet article comment déclarer et réduire son IFI.
Comment déclarer l’IFI sans faire d’erreurs ?
Tout d’abord, il est bon de noter que la déclaration de l’IFI, dont l’annexe est le formulaire 2042-IFI, doit être réalisée lors de votre déclaration d’Impôt sur le Revenu annuelle. Elle concerne les foyers fiscaux détenant des actifs immobiliers dont la valeur nette taxable au 1er janvier 2023 est supérieure ou égale à 1 300 000 €. Pour déclarer l’impôt sur la fortune immobilière, la procédure à respecter dépend de la situation familiale.
- Si vous vivez en couple, il convient de faire une déclaration commune. Pour les couples pacsés ou mariés l’année qui a précédé l’année d’imposition, une déclaration du patrimoine en tant que couple est requise. Cette étape est obligatoire même, vous avez choisi l’imposition distincte de leurs revenus.
- Les couples séparés et vivant séparément au 1er janvier de l’année d’imposition, sont tenus de déclarer leurs biens individuellement. Cette règle s’applique aussi pour les couples autorisés à ne plus vivre ensemble et en instance de divorce.
- Les personnes divorcées doivent déclarer leur patrimoine immobilier net taxable séparément, à condition qu’il soit supérieur à 1,3 million d’euros. Il en va de même pour les couples ayant rompu leur Pacs.
- Si le/la conjoint(e) ou le partenaire pacsé est décédé(e), il est nécessaire de procéder à la déclaration du patrimoine immobilier net taxable suite à l’évaluation au 1er janvier de l’année d’imposition.
Il est important de respecter la procédure afférente à votre situation familiale pour prouver votre bonne foi. La déclaration de l’IFI doit être exacte, sous peine de payer des intérêts de retard. Cependant, sachez que l’administration fiscale tolère une marge d’erreur de 10 % en cas de sous-évaluation.
Faire un don : un moyen de réduire son IFI ?
Il est possible de réduire le montant de l’impôt sur la fortune immobilière. Pour ce faire, il suffit de réaliser un don IFI au profit d’une fondation reconnue d’utilité publique. C’est par exemple le cas de la Fondation de France avec laquelle vous pouvez orienter votre IFI vers la cause de votre choix (recherche contre le cancer, aide aux enfants en situation de vulnérabilité, victimes du conflit en Ukraine…). Il s’agit du premier réseau de générosité en France œuvrant dans tous les domaines d’intérêt général, depuis plus de 50 ans.
En effectuant des dons à des fondations reconnues d’utilité publique, vous pouvez même réduire le montant de votre IFI à 0, grâce à la réduction fiscale 75 % du montant de vos dons. Par exemple, si la valeur totale de votre patrimoine immobilier est évaluée à 1 500 000 €, votre imposition au titre de l’IFI s’élève à 3 900 €. Ainsi, pour profiter d’une exonération totale, faites un don de 5 200 €. En réalité, votre don se monte à 1 300 €, car les 3 900 € restants (équivalant à 75 % des 5 200 €) représentent le montant de votre IFI.
Bon à savoir : pour connaître le montant exact de vos impôts et vos possibilités de réduction fiscale, n’hésitez pas à recourir au simulateur dédié mis en place par la Fondation de France. Il est également nécessaire de vous informer sur la date limite de paiement, qui varie d’une année à une autre, pour éviter toute majoration.